問(wèn)題已解決

老師，這道題的第一位為什么不影響應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅呢，確認(rèn)的收入多了20%呀

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 21:05
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
會(huì)計(jì)按照退貨20%確認(rèn)收入，但是稅法不認(rèn)可，按100%確認(rèn)收入交稅 ，所以應(yīng)交所得稅和會(huì)計(jì)估計(jì)的退貨率無(wú)關(guān)，稅法都是按100%，交稅，不受會(huì)計(jì)退貨率的影響，所以不影響應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 05/24 21:20
84785023
2022 05/24 21:44
老師，第五問(wèn)，遞延所得稅負(fù)債那里不太理解，2019年應(yīng)該由成本轉(zhuǎn)為公允，今年要提一個(gè)遞延所說(shuō)負(fù)債，怎么沒(méi)有以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用的科目了
孺子牛老師
2022 05/24 21:59
這里是會(huì)計(jì)政策變更，遞延所得稅負(fù)債是對(duì)應(yīng)的以前年度的所得稅費(fèi)用，以前年度的所得稅費(fèi)用，都轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)最終轉(zhuǎn)入盈余公積和未分配利潤(rùn)了，所以這里對(duì)應(yīng)的是盈余公積和未分配利潤(rùn)。
84785023
2022 05/24 22:02
我知道了老師，就是由投房成本轉(zhuǎn)公允，屬于政策變更，差額計(jì)入留存收益，遞延所得稅也是需要計(jì)入的
孺子牛老師
2022 05/24 22:13
是的，就是這個(gè)意思。
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