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就是我問您，企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳企業(yè)所得稅補(bǔ)稅的分錄，您寫的是沖去年發(fā)票的分錄，不是我要的分錄，您看下，我問的問題，謝謝

1、補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納應(yīng)繳稅款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤分配”相關(guān)數(shù)額 借：盈余公積-法定盈余公積 借：盈余公積-法定公益金 貸：利潤分配-未分配利潤

小企業(yè)會計準(zhǔn)則是 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款 調(diào)整“利潤分配”相關(guān)數(shù)額 借：盈余公積-法定盈余公積 借：盈余公積-法定公益金 貸：利潤分配-未分配利潤

盈余公積是必須要提嗎，還是隨便的

同學(xué)你好 這個不強(qiáng)制

調(diào)整未分配利潤，，就會導(dǎo)致年初的未分配利潤有變化，所以您把這補(bǔ)繳的未分配利潤跳到盈余公積里了，這樣未分配利潤就保持不變了，是這個意思嗎

不是 這個盈余公積都是要計提的

那這個利潤表中的，年初未分配利潤，變化是正常的了？這樣有什么風(fēng)險嗎

同學(xué)你好 只要數(shù)據(jù)正確就可以

謝謝老師

老師，您看他這個小企業(yè)做的分錄對嗎，他沒有走未分配利潤

同學(xué)你好 金額小這樣做也可以