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某小型微利企業(yè) （增值稅一般納稅人） 2021 年購買國產(chǎn)環(huán)保設(shè)備一臺，取得的普通發(fā)票，價稅合5.65萬元。已知該企業(yè)2016年尚未彌補(bǔ)的虧損20萬元，2021年經(jīng)審核的未彌補(bǔ)虧損前應(yīng)納稅所得額為30萬元，2022年經(jīng)審核的未彌補(bǔ)虧損前應(yīng)納稅所得額為5萬元。該企業(yè)2022年實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。
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同學(xué)你好
該企業(yè)2022年實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。——這個題算完之后是不用交稅的呢
環(huán)保設(shè)備抵免稅額為56.5*10%=0.565
21年應(yīng)交所得稅=（30-20）*12.5%*20%-0.565=-0.315，就是還有0.315沒有抵完
22年應(yīng)交所得稅=5*12.5%*20%-0.315=-0.19，還是不用交稅的；
2022 05/24 14:28
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