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老師你好，麻煩問下上年度工資多計提，本年度調(diào)整，我不僅要調(diào)應(yīng)付職工薪酬，還要調(diào)整費用中的職工薪酬，對嗎？
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同學
對的。調(diào)整分錄是影響損益和應(yīng)付職工薪酬科目。
2022 05/24 13:21
84784975 
2022 05/24 14:15
老師你好，麻煩問下上年度有筆金稅服務(wù)費，之前會計將這筆減免稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入中，本年度調(diào)整時，我是不是先將營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，借營業(yè)外收入280（負數(shù)，寫在貸方）貸以前年度損益調(diào)整280，借以前年度損益調(diào)整280貸利潤分配-未分配利潤280，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）280，貸管理費用-服務(wù)費280，這分錄對嗎？
星河老師 
2022 05/24 14:33
同學
你好，
減免稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 和沖減管理費用 對應(yīng)納稅所得額的影響是一樣的，為什么要調(diào)賬呢？
這個金額不大 ，影響不大老師認為可以不調(diào)整的。
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