問(wèn)題已解決

老師，我們公司租賃的廠房合同是簽了6年。從19年1月1日起租。截止21年12月底只付了一個(gè)季度的房租。21年審計(jì)的時(shí)候，審計(jì)人員按照新租賃準(zhǔn)則，把19年20年的房租全部補(bǔ)提了費(fèi)用，做了以前年度損益調(diào)整，21年開(kāi)始做了使用權(quán)資產(chǎn)，并計(jì)提了折舊和計(jì)提了利息。老師，我補(bǔ)提的這部分費(fèi)用需要在匯算清繳的時(shí)候做調(diào)增嗎？使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi)用和計(jì)提的利息需要調(diào)增嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 10:24
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
首先這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)是會(huì)計(jì)口徑，根據(jù)新的租賃準(zhǔn)則做的賬務(wù)處理。但是在稅法口徑你會(huì)算的時(shí)候，還是按照那個(gè)租金費(fèi)用來(lái)處理。也就是說(shuō)，會(huì)計(jì)口徑和稅法口徑會(huì)存在差異。
2022 05/24 12:06
陳詩(shī)晗老師
2022 05/24 12:07
這個(gè)費(fèi)用不用調(diào)整，這個(gè)費(fèi)用是可以正?？鄢模褂脵?quán)資產(chǎn)的折舊要調(diào)整，利息費(fèi)用要調(diào)整。
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