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為什么答案是B，而不是A
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你好，暫時性差異是應交未交，轉(zhuǎn)回相當于本期交了，發(fā)生可抵扣說明是未交但是交了，所以本期交的所得稅
1200*25%+100*25%+250*25%
2022 05/23 15:27
84784979 
2022 05/23 15:35
老師您好，轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異時的分錄：借：遞延所得稅負債貸：所得稅費用～
發(fā)生可抵扣是：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費用
這都會使所得稅費用減少啊～
? ? ? ??
小鈺老師 
2022 05/23 15:42
小可愛，你計反了呀！可抵扣暫時性差異為什么叫可抵扣，那是因為這個差異，我后期可以拿回來抵企業(yè)所得稅，所以本期是交了的，發(fā)生可抵扣，就是本期交了留著下期抵扣，所得稅費用增加
同理暫時性差異，本期要交，我沒交，后期要補交
小鈺老師
2022 05/23 15:47
發(fā)生可抵扣
借所得稅費用
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸應交稅費-應交所得稅
這個所得稅包括遞延資產(chǎn)也就是我下次可以抵扣的稅款
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