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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問母公司的債權(quán)（固定資產(chǎn)）和債務(wù)（預(yù)收賬款）需要轉(zhuǎn)移給子公司的話如何賬務(wù)處理？ 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1、母公司的會(huì)計(jì)分錄
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如有）
貸：固定資產(chǎn)
2、子公司的會(huì)計(jì)分錄
借：固定資產(chǎn)
貸：資本公積/實(shí)收資本
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如有）
2022 05/23 12:56
84784961 
2022 05/23 12:58
請(qǐng)問預(yù)收賬款如何處理呢
樸老師 
2022 05/23 13:07
同學(xué)你好
預(yù)收賬款常見的賬務(wù)處理：
1、收到預(yù)收賬款：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、確認(rèn)銷售收入：
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
3、收到補(bǔ)付貨款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
84784961
2022 05/23 13:30
不是的，是母公司的預(yù)收賬款轉(zhuǎn)到子公司如何處理
樸老師
2022 05/23 13:42
同學(xué)你好
是投資款的嗎
84784961
2022 05/23 13:45
嗯嗯，是的呢
樸老師
2022 05/23 13:54
同學(xué)你好
計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784961
2022 05/23 13:57
母公司的預(yù)收賬款轉(zhuǎn)移到子公司的投資具體怎么賬務(wù)處理呢？
樸老師
2022 05/23 14:03
同學(xué)你好
母公司對(duì)子公司的投資對(duì)吧
84784961
2022 05/23 14:05
是的呢，母公司將債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移給子公司呢？請(qǐng)問預(yù)收賬款轉(zhuǎn)移給子公司如何帳務(wù)處理呢？
樸老師
2022 05/23 14:08
同學(xué)你好
給子公司打款了嗎
84784961
2022 05/23 14:35
目前還沒有，需要先把預(yù)收款轉(zhuǎn)過去了，然后等母公司資金到位后再付款
樸老師
2022 05/23 14:40
同學(xué)你好
這個(gè)直接做就可以
84784961
2022 05/23 14:41
老師，我是職場(chǎng)小白，請(qǐng)問具體怎么做呢
樸老師
2022 05/23 14:47
同學(xué)你好
借其他應(yīng)收款-母公司
貸預(yù)收賬款-某某公司
84784961
2022 05/23 14:52
那請(qǐng)問子公司收到轉(zhuǎn)回來的預(yù)收款需要開發(fā)票嗎？什么時(shí)候開呢？
樸老師
2022 05/23 15:02
同學(xué)你好
需要開發(fā)票的
收入發(fā)生的時(shí)候
84784961
2022 05/23 15:09
好的，謝謝哇，那原來母公司開的發(fā)票已服務(wù)20%,剩下80%部分未服務(wù)的是不是要開紅字發(fā)票紅沖掉呢？
樸老師
2022 05/23 15:21
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)要開的
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