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問(wèn)題已解決
老師我們21年購(gòu)置了一臺(tái)挖機(jī)，一次性抵扣了，但我們帳上還是月月折舊，那這個(gè)企業(yè)所得稅年報(bào)固定資產(chǎn)填在這個(gè)500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除那行，咋都變成黃色的了
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你好同學(xué)，那個(gè)第六列你填數(shù)嗎？
2022 05/21 11:24
84784966 
2022 05/21 11:25
我不知道要怎么填
李霞老師 
2022 05/21 11:27
你好，他填的就是說(shuō)你全部的折舊額。
84784966
2022 05/21 11:29
老師就是這個(gè)稅收金額這邊我不知道要怎么填
李霞老師
2022 05/21 11:35
因?yàn)樵凼且淮涡哉叟f，所以你得把這個(gè)資產(chǎn)所有的折舊全部加起來(lái)填進(jìn)去。
84784966
2022 05/21 11:38
我當(dāng)時(shí)做憑證的時(shí)候沒(méi)填凈值，那是都直接填資產(chǎn)原值么
李霞老師
2022 05/21 11:40
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，它是等于資產(chǎn)原值的，就是一開(kāi)始你做憑證的時(shí)候，咱借固定資產(chǎn)的那個(gè)金額。然后你沒(méi)有考慮殘值的話，他在這個(gè)匯算清繳表上不影響的。他我說(shuō)的不影響是不，影響那個(gè)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，但是你在填匯算清繳表的時(shí)候，你必須要減掉殘值以后再來(lái)算折舊。
84784966
2022 05/21 11:43
老師那這個(gè)殘值應(yīng)該怎么計(jì)算呀
李霞老師
2022 05/21 11:45
殘值的話，一般都是按照3%，或者是5%來(lái)確定一個(gè)才值，就是在固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上去乘以這個(gè)比例。
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