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老師我們21年購置了一臺挖機，一次性抵扣了，但我們帳上還是月月折舊，那這個企業(yè)所得稅年報固定資產(chǎn)填在這個500萬以下設(shè)備器具一次性扣除那行，咋都變成黃色的了
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你好同學(xué)，那個第六列你填數(shù)嗎？
2022 05/21 11:24
84784966 
2022 05/21 11:25
我不知道要怎么填
李霞老師 
2022 05/21 11:27
你好，他填的就是說你全部的折舊額。
84784966
2022 05/21 11:29
老師就是這個稅收金額這邊我不知道要怎么填
李霞老師
2022 05/21 11:35
因為咱是一次性折舊，所以你得把這個資產(chǎn)所有的折舊全部加起來填進去。
84784966
2022 05/21 11:38
我當時做憑證的時候沒填凈值，那是都直接填資產(chǎn)原值么
李霞老師
2022 05/21 11:40
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，它是等于資產(chǎn)原值的，就是一開始你做憑證的時候，咱借固定資產(chǎn)的那個金額。然后你沒有考慮殘值的話，他在這個匯算清繳表上不影響的。他我說的不影響是不，影響那個資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，但是你在填匯算清繳表的時候，你必須要減掉殘值以后再來算折舊。
84784966
2022 05/21 11:43
老師那這個殘值應(yīng)該怎么計算呀
李霞老師
2022 05/21 11:45
殘值的話，一般都是按照3%，或者是5%來確定一個才值，就是在固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上去乘以這個比例。
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