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匯算清繳所得稅退稅，公司沒有以前年度損益調(diào)整科目，退回款如何賬務(wù)處理，謝謝

84785015| 提問時(shí)間：2022 05/20 11:33
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
銀行存款貸，利潤分配，未分配利潤。
2022 05/20 11:33
84785015
2022 05/20 11:51
那就是直接用利潤分配科目替代以前年度損益調(diào)整科目吧。收到退款后，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)交所得稅 同時(shí)，借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配--未分配利潤，您看我說的的對(duì)不對(duì)？
東老師
2022 05/20 11:52
對(duì)，你通過應(yīng)交稅費(fèi)過度一下也可以。
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