【目的】練習(xí)應(yīng)交增值稅的核算?!举Y料】很沒實務(wù)九]中的MC公司為增值稅小規(guī)模納稅人,適用征收率為3%。司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)不變,均取得增值稅普通發(fā)票?!疽蟆?.根據(jù)【實務(wù)九】給出的資料,計算本期應(yīng)納增值稅稅額。2.根據(jù)【實務(wù)九】業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)4給出的資料,編制相關(guān)的會計分錄?!敬痤}】1.計算本期應(yīng)納增值稅稅額=2.編制會計分錄該公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):1.從H6公司購入3W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:你款為400000元,增值稅稅額額為52000元。3W材料已驗收入庫,貨稅款尚未支付。2.銷售產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為200000元,增值稅額為26000元貨稅款已存入銀行。3.購入機器設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為150000元,增值稅稅額為19500元。設(shè)備已到達(dá)并交付使用,款項已支付。4.購入4W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為500000元,增值稅稅額為65000元。4W材料已入庫,貨款已支付。材料入庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目
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速問速答1借原材料452000
貸應(yīng)付賬款452000
2022 05/20 11:55
暖暖老師
2022 05/20 11:55
2借銀行存款206000
貸主營業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅6000
暖暖老師
2022 05/20 11:55
3借固定資產(chǎn)169500
貸銀行存款139500
暖暖老師
2022 05/20 11:56
4借原材料565000
貸銀行存款565000
暖暖老師
2022 05/20 11:56
借在建工程565000
貸原材料565000
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- MC公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司本期購入材料167 000元,增值稅稅額21 710元。同期累計銷售產(chǎn)品收入200 000元。本期購入材料中有8 000元為在建工程領(lǐng)用。該公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): 1、從HG公司購入3w材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為400 000元,增值稅稅額為52 000元。3w材料已驗收入庫,貨款尚未支付。 2、銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為200 000元,增值稅稅額為26 000元。貨稅款已存入銀行。 782
- 一.MC公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司本期購入材料167 000元,增值稅稅額21 710元。同期累計銷售產(chǎn)品收入200 000元。本期購入材料中有8 000元為在建工程領(lǐng)用。 二。1.從HG公司購入3W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為400 000元,增值稅稅額為52 000元。材料已驗收入庫,貨稅款尚未支付。 2.銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為200 000元增值稅稅額為26 000元。貨稅款已存入銀行。 3.購入機器設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為150 000元,增值稅稅額為19 500元。設(shè)備已到達(dá)并交付使用,款項已支付。 4.購人4W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為500 000元,增值稅稅額為65 000元。4W材料已入庫,貨款已支付。材料入庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目。 要求 1.計算本期應(yīng)納增值稅稅額。 2.根據(jù)業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)4資料,編制相關(guān)的會計分錄。 如果該公司為小規(guī)模納稅人,適用征收率為3%。 207
- "5.智云公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2020年4月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(月初“應(yīng)交稅費——未交增值稅”賬戶貸方余額25000元): (1)購入原材料10萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅款13000元,貨款已付,材料已驗收入庫,增值稅專用發(fā)票已經(jīng)過認(rèn)證。 (2)銷售商品40萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅款52000元,貨已發(fā)出,款未收到。 (3)用銀行存款交納當(dāng)月增值稅3萬元,交納上月增值稅25000元。 要求: (1)編制智云公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄。 (2)月末計算本月應(yīng)納增值稅稅額。 ( 81
- 3.制造業(yè)企業(yè)材料采購業(yè)務(wù)的核算 【資料】綠地公司11月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)3日,購入甲材料8000千克,單價10元/千克,價款總計80000元,增值稅進(jìn)項稅額為10400元,款項以銀行存款支付,材料已驗收入庫。 (2)6日,從明濤公司購入乙材料1000千克,單價25元/千克,價款總計25000元,增值稅進(jìn)項稅額為3250元,款項尚未支付,材料尚未到達(dá)。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。 189
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