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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教老師一個(gè)問題哈，比如說去年暫估一筆費(fèi)用，在今年年初已經(jīng)全部沖回，5月又收到了發(fā)票，在匯算清繳時(shí)候可以把沖回的費(fèi)用再做回去嗎？
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你好，也就是匯算清繳之后收到了發(fā)票嗎？
2022 05/20 10:29
84784981 
2022 05/20 10:33
匯算清繳還沒做，申報(bào)完了發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了又給作廢了。每年5.31前匯算清繳，前兩天收到了去年12月做暫估的發(fā)票。但是暫估已經(jīng)在1月份紅沖了
84784981
2022 05/20 10:33
這種情況，還能再做回去嗎？還是怎么處理呢？
郭老師 
2022 05/20 10:34
你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的暫估的。
84784981
2022 05/20 10:36
12月? ? 借：管理費(fèi)用，市場(chǎng)推廣費(fèi)? ? ?貸：應(yīng)付暫估
1月紅沖了
郭老師
2022 05/20 10:41
這份紅沖的時(shí)候借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在發(fā)票到了借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款。
84784981
2022 05/20 10:52
好的，老師。我當(dāng)時(shí)沒有走未分配利潤(rùn)。只是紅沖了。現(xiàn)在發(fā)票收到了，我直接把未收到的部分結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就可以是嗎？比如說：去年暫估10萬費(fèi)用，
借：管理費(fèi)用10
貸：應(yīng)付暫估10
1月沖回來是
借：管理費(fèi)用-10
貸：應(yīng)付暫估-10
今年5月收到了8萬的發(fā)票
我要怎么做分錄呢？我可以把1月的紅沖再?zèng)_回來8萬，然后再走未分配利潤(rùn)嗎？
郭老師
2022 05/20 10:55
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 05/20 10:55
你現(xiàn)在應(yīng)該貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，借管理費(fèi)用。
84784981
2022 05/20 10:59
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/20 11:04
不用客氣，工作愉快。
84784981
2022 05/20 15:33
老師，我有點(diǎn)迷糊了。費(fèi)用類不是借加貸減嗎？我得先把以前的所有暫估先紅沖，才能把應(yīng)付暫估給平賬。那這就是我一月份已經(jīng)做過的分錄沖完了10萬。我現(xiàn)在做分錄：借：管理費(fèi)用2萬
貸：未分配利潤(rùn)2萬，我這邊未分配利潤(rùn)余額就不對(duì)了啊。
我試了一下
借：管理費(fèi)用8萬
貸：未分配利潤(rùn)8萬，這樣余額就對(duì)了。我都有點(diǎn)懵了
郭老師
2022 05/20 15:34
借管理費(fèi)用貸未分配利潤(rùn)，這個(gè)是什么意思啊，這個(gè)不就是沖你紅沖的管理費(fèi)用嗎？你之前紅沖了，現(xiàn)在需要增加。
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