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問題已解決
新華卷煙制造有限公司(系一般納稅人)主要生產(chǎn)卷煙和雪茄煙，卷煙的不含稅最街價(jià)210元標(biāo)準(zhǔn)條、不含稅平均售價(jià)200元/標(biāo)準(zhǔn)條。2019年7月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了給你的
2022 05/19 22:08
84784997 
2022 05/20 09:26
算好了嗎？
暖暖老師 
2022 05/20 09:30
1借原材料20000000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2600000
貸銀行存款22600000
暖暖老師
2022 05/20 09:31
可以抵減消費(fèi)稅是
（200000+20000000-350000）*0.3=5955000
暖暖老師
2022 05/20 09:32
2.借銀行存款22200000
財(cái)務(wù)費(fèi)用400000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅2600000
暖暖老師
2022 05/20 09:33
借銷售費(fèi)用600000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額54000
貸銀行存款654000
暖暖老師
2022 05/20 09:34
借銀行存款28283900
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25000000
其他業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3253900
暖暖老師
2022 05/20 09:34
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（20000000+25000000+30000）*0.56+900*150=25351800
借稅金及附加25351800
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅25351800
暖暖老師
2022 05/20 09:35
3.借銀行存款6859100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000000
其他業(yè)務(wù)收入70000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅789100
暖暖老師
2022 05/20 09:36
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是6070000*0.36=2185200
借稅金及附加2185200
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅消費(fèi)稅2185200
暖暖老師
2022 05/20 09:37
4借原材料300000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額39000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39000
暖暖老師
2022 05/20 09:37
借稅金及附加114300
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅114300
暖暖老師
2022 05/20 09:38
5.借應(yīng)付職工薪酬56500
營(yíng)業(yè)外支出2825000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2550000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅331500
暖暖老師
2022 05/20 09:39
借稅金及附加1435650
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅1435650
84784997
2022 05/20 12:57
那第四第五問的消費(fèi)稅結(jié)果是怎么計(jì)算的?。?/div>
暖暖老師
2022 05/20 13:07
4應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
6*210*250*0.56+6*150
5應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算
51*200*250*0.56+51*150=1435650
84784997
2022 05/20 13:20
他算出來的結(jié)果跟上面發(fā)的會(huì)計(jì)分錄不一樣吧
暖暖老師
2022 05/20 13:22
可能計(jì)算結(jié)果不對(duì)，但是計(jì)算步驟是這樣
84784997
2022 05/20 13:26
好的，謝謝
暖暖老師
2022 05/20 13:33
不客氣，如果滿意請(qǐng)給與五星好評(píng)
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甲卷煙廠為一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn) A、B、C 三種卷煙。A 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 73 元,B 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 78 元;C 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 62 元。
5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)月初庫存外購應(yīng)稅煙絲金額為 0,當(dāng)月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款 30 萬元、增值稅稅額 3.9 萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫。
(2)領(lǐng)用購入煙絲的 25%,生產(chǎn) A 種卷煙 100 箱(250 條/箱,200 支/條),并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng);
(3)領(lǐng)用購入煙絲的 25%,生產(chǎn) B 種卷煙 100 箱(250 條/
549 -
銷售卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額250萬元，并收取包裝物租金共計(jì)22.6萬元。卷煙平均售價(jià)為100元/條。定額稅率每支0.003元。
消費(fèi)稅計(jì)算
1266
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項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月按65元/標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價(jià)格(不含增值稅)銷售900
標(biāo)準(zhǔn)箱M牌卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè)，并向其開具增值稅專用發(fā)票。甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售的900標(biāo)準(zhǔn)箱M
牌卷煙的成本為6000000元。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票
進(jìn)行了認(rèn)證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購入的900標(biāo)準(zhǔn)箱M牌卷煙全部對(duì)外批發(fā)銷售，其中，批
發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專賣店200箱、個(gè)體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價(jià)格為30000元。
1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支。以上款項(xiàng)均未收。
要求：
(1)計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅，并對(duì)甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
00
(2)計(jì)算乙卷煙批發(fā)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅，并對(duì)乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3966
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單選題】某卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年 5 月，收回委托乙企業(yè)加工的 100 標(biāo)準(zhǔn)箱甲類卷煙，已知該卷煙生產(chǎn)企業(yè)提供不含稅價(jià)款為 100 萬元的原材料，同時(shí)支付不含稅加工費(fèi) 20 萬元，乙企業(yè)銷售同類卷煙 100 標(biāo)準(zhǔn)箱的不含稅銷售價(jià)格為 280 萬元，則下列關(guān)于乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅的列式中，正確的是( )。(甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為 56%加 150 元/箱)
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甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)，2019年5月初庫存外購已稅煙絲25萬元，本月又購進(jìn)已稅煙絲金額175萬元（不含稅），月末庫存已稅煙絲金額20萬元，其余被當(dāng)月生產(chǎn)甲類卷煙領(lǐng)用。本月銷售甲類卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱，每箱售價(jià)（不含稅）20 000元，計(jì)算該卷煙廠當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購煙絲已繳納的消費(fèi)稅稅額，以及本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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