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問(wèn)題已解決
甲卷煙廠為一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn) A、B、C 三種卷煙。A 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 73 元,B 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 78 元;C 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 62 元。 5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為 0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款 30 萬(wàn)元、增值稅稅額 3.9 萬(wàn)元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的 25%,生產(chǎn) A 種卷煙 100 箱(250 條/箱,200 支/條),并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng); (3)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的 25%,生產(chǎn) B 種卷煙 100 箱(250 條/
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2022 12/13 18:42
84784985 
2022 12/13 18:44
好的謝謝
暖暖老師 
2022 12/13 18:47
別著急做好了給你，你先吃飯
84784985
2022 12/13 19:59
老師，能不能問(wèn)一下大概需要等多久呢
暖暖老師
2022 12/13 20:20
銷售A種亂玩應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算
100*250*73*56%+100*150=1037000
暖暖老師
2022 12/13 20:20
銷售 B中卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算
100*250*78*56%+100*150=1107000
暖暖老師
2022 12/13 20:21
投資應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
200*250*62*36%+200*150=1146000
暖暖老師
2022 12/13 20:23
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（30*10%+0.2*3+3*150/10000）/（1-0.56）*0.56+3*150/10000=4.68
銷售應(yīng)交消費(fèi)稅是
3.2*3*36%+3*150/10000=3.50
84784985
2022 12/13 20:27
老師，第4問(wèn)還有個(gè)低焦油卷煙的稅
暖暖老師
2022 12/13 20:29
就是第四問(wèn)的第二個(gè)計(jì)算，我發(fā)給你了
84784985
2022 12/13 20:30
就是這個(gè)低焦油卷煙的稅不太懂是什么意思
暖暖老師
2022 12/13 20:31
他是直接按出售價(jià)格計(jì)算的
84784985
2022 12/13 20:32
稅率不是56％嘛，能不能麻煩您重新幫我解答一下第4和第5小問(wèn)，謝謝您
84784985
2022 12/13 20:39
好呢謝謝，那第5問(wèn)也麻煩您幫我解答一下了
暖暖老師
2022 12/13 20:42
前四文加起來(lái)減去30*30%=9
84784985
2022 12/13 20:52
第4問(wèn)的低焦油卷煙稅不對(duì)吧，稅率是56％，我看您是按36算的
暖暖老師
2022 12/13 20:53
嗯，題庫(kù)提示56%應(yīng)該是56%
84784985
2022 12/13 21:00
那就是說(shuō)3.2*3*56%+3*150/10000=5.421,
需要減去代扣代繳的4.68嘛，最后是5.421還是0.741
暖暖老師
2022 12/13 22:57
這個(gè)數(shù)字具體的我沒(méi)有計(jì)算
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