問(wèn)題已解決

甲公司為居民企業(yè)，2021年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素)：(1)銷(xiāo)售商品收入5000萬(wàn)元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬(wàn)元；(2)稅收滯納金5萬(wàn)元，贊助支出30萬(wàn)元，被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元，環(huán)保罰款50萬(wàn)元，合同違約金支出20萬(wàn)元；(3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元；(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。計(jì)算：則2021年度甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 15:22
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你好，同學(xué) 招待費(fèi)扣除限額=70*0.6=42和5000*0.5%=25的較小的 應(yīng)交稅費(fèi)=（5000+20+300-20-25-3500）*25%=443.75
2022 05/19 18:41
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