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問(wèn)題已解決
本月銷(xiāo)項(xiàng)80萬(wàn)，出口外銷(xiāo)40萬(wàn)，認(rèn)證了170萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)。分錄怎么做？平時(shí)進(jìn)項(xiàng)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證科目。上個(gè)月沒(méi)有出口，認(rèn)證和銷(xiāo)項(xiàng)相同。就只做了借 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 待應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)這一個(gè)分錄。這個(gè)月怎么做分錄？麻煩帶上金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
認(rèn)證170
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
本月銷(xiāo)項(xiàng)80
你提
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅80本月增值稅留抵為170-80=90萬(wàn)
外銷(xiāo)退稅為40萬(wàn)
借:其他應(yīng)收款-出口退稅40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40這時(shí)你的增值稅留抵還有90-40=50萬(wàn)
2022 05/19 16:59
張壹老師 
2022 05/19 17:00
認(rèn)證170
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
本月銷(xiāo)項(xiàng)80
你提
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅80
本月增值稅留抵為170-80=90萬(wàn)
外銷(xiāo)退稅為40萬(wàn)
借:其他應(yīng)收款-出口退稅40
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40
這時(shí)你的增值稅留抵還有90-40=50萬(wàn)
84785014 
2022 05/19 17:09
本月做了兩個(gè)分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 170萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 170萬(wàn)； 做借其他應(yīng)收款-出口退稅 40萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 40萬(wàn) 還需要做什么分錄么？上面沒(méi)看臺(tái)明白。進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)貸方余額需要處理么？
張壹老師
2022 05/19 17:45
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，不用做分錄。是留抵稅額
84785014
2022 05/19 17:54
我做的兩個(gè)分錄就沒(méi)問(wèn)題了吧？
張壹老師
2022 05/19 18:10
你的銷(xiāo)項(xiàng)稅入收入是就做了分錄，現(xiàn)在就做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證的分錄，申報(bào)出口退稅時(shí)再做退稅的分錄
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