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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下，現(xiàn)在在做匯算清繳，發(fā)現(xiàn)去年預(yù)提的費(fèi)用到現(xiàn)在還沒有發(fā)票來，那我要納稅調(diào)增對嗎？然后我?guī)ぴ趺醋鲅?？做一筆什么憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，同學(xué)分錄是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/18 23:07
84784992 
2022 05/18 23:09
然后再借以前年度損益調(diào)整，待應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
魯老師 
2022 05/18 23:15
然后再做一筆借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅
魯老師
2022 05/18 23:16
對的，同學(xué)你這個，是借：以前年度損益? 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
84784992
2022 05/18 23:17
那我預(yù)提費(fèi)用這怎么沖減呀
魯老師
2022 05/18 23:19
你好同學(xué)?借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整這筆分錄就是沖預(yù)提費(fèi)用的
魯老師
2022 05/18 23:20
借：以前年度損益? 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這筆分錄是調(diào)去年所得稅的，這筆分錄后還需要把以前年度損益調(diào)整到未分配里面去
84784992
2022 05/19 09:01
老師，前面應(yīng)該還有一筆，我之前預(yù)提的時候做的是，借：管理費(fèi)用，貸：預(yù)提費(fèi)用或者應(yīng)付賬款，那我貸方是不是應(yīng)該沖掉
魯老師
2022 05/19 09:30
你好，需要，費(fèi)用上你需要做一筆借：預(yù)提費(fèi)用或者應(yīng)付賬款? 貸：以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整? 貸：利潤分配-未分配利潤。 所得稅上需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益? 借：以前年度損益調(diào)整? 貸:利潤分配 未分配利潤
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