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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實(shí)際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因?yàn)槿ツ杲栀J方金額不一樣，一部分年終獎(jiǎng)在2月份發(fā)放的，12月份計(jì)提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計(jì)提的金額發(fā)放了的，實(shí)際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？
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是的，二月份實(shí)際發(fā)了，在上一年匯算清繳的時(shí)候可以算到實(shí)發(fā)數(shù)里面，按照貸方數(shù)填寫就行。
2022 05/18 23:15
84785013 
2022 05/18 23:18
向還有福利費(fèi)等，借貸方都不一樣，因?yàn)樵谌ツ?2月份都做了計(jì)提，都是第二年才把這個(gè)計(jì)提的金額發(fā)放了。只要在匯算清繳的之前，都按照計(jì)提的金額發(fā)放了的，那么賬載金額和實(shí)際金額都應(yīng)該一樣的，就不要看什么借方數(shù)據(jù)了是吧？
蔣老師^^ 
2022 05/18 23:21
是的，只要是在第二年5月31號之前發(fā)了，稅務(wù)上都能抵扣。但是福利費(fèi)方面需要注意一下，不能超過14%。
84785013
2022 05/18 23:21
嗯嗯，好的。謝謝！
蔣老師^^
2022 05/18 23:28
不客氣，同學(xué)。有問題可以隨時(shí)交流。
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