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14. 甲企業(yè) 2021 年應(yīng)交所得稅為100萬元， “遞延所得稅負(fù)債”年初余額為 30萬元，年末余 額為 35 萬元；“迎延所得稅資產(chǎn)〞 年初余額為20萬元，年木余額為 18 萬元。甲企業(yè) 2021 年的所得稅費(fèi)用是（ ）萬元
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同學(xué)你好
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅? 遞延所得稅=100+(35-30)-(18-20)=100+5+2=107
2022 05/17 22:46
84784953 
2022 05/17 22:50
老師，中間為啥是?，
文靜老師 
2022 05/17 22:59
遞延所得稅的口訣是“負(fù)債-資產(chǎn)，期末-期初”即遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
84784953
2022 05/17 23:00
好的謝謝老師
文靜老師
2022 05/17 23:06
不客氣，沒問題的話請五星好評喲O(∩_∩)O
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