問(wèn)題已解決

【案例】2022年，當(dāng)期應(yīng)交所得稅500萬(wàn)元；甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬(wàn)元，年末數(shù)為50萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬(wàn)元，年末數(shù)為20萬(wàn)元。 ＝遞延所得稅負(fù)債（期末余額－期初余額）－遞延所得稅資產(chǎn)（期末余額－期初余額）＝（50－40）－（20－25）＝15（萬(wàn)元）。 　　借：所得稅費(fèi)用　　　　　10 　　　　貸：遞延所得稅負(fù)債　　　10 　　借：所得稅費(fèi)用　　　　　 5 　　　　貸：遞延所得稅資產(chǎn)　　 　5 　?、鬯枚愘M(fèi)用＝500＋15＝515（萬(wàn)元）。 遞延所得稅為什么是負(fù)債減去資產(chǎn)

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：05/10 10:35
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，遞延所得稅資產(chǎn)減少和遞延所得稅負(fù)債增加，對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用增加
05/10 10:36
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