免費(fèi)問(wèn)答

3、甲公司適用的所得稅稅率為25％。2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為20000萬(wàn)元，其中：（1）國(guó)債利息收入2300萬(wàn)元；（2）因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬(wàn)元；（3）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3000萬(wàn)元；（4）計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬(wàn)元；（5）2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為400萬(wàn)元。假定甲公司 2019 年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)期初余額，且在未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減 2019 年發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司 2019 年所得稅的會(huì)計(jì)處理中，表述不正確的是（）。 A 2019 年應(yīng)交所得稅 5275 萬(wàn)元 B 2019 年所得稅費(fèi)用 4425 萬(wàn)元 C 2019 年遞延所得稅費(fèi)用 850 萬(wàn)元 D 2019 年度凈利潤(rùn) 15575 萬(wàn)元 老師可以計(jì)算一下第五點(diǎn)嗎，不太懂