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1.意思是去年12月沒有計提所得稅的話，在今年計提，要走以前年度損益調(diào)整，對嗎？ 2.后面一個說匯算之后多退少補，這個是指去年12月有計提所得稅的情況嗎

你好1.? 是的 2.? 是說的21年匯算所得稅? ；? ? ?匯算后計算的應(yīng)交所得稅金額 與你之前預交的 4個季度? 繳納的金額? ?計算； 是否多繳納或者少繳納? ??

1.正常做匯算清繳，所得稅是要在去年12月份計提的，對嗎？ 2.如果是，12月計提的這個金額，是根據(jù)21年利潤表中利潤總額去算21年一整年要交的所得稅，然后減去四個季度預繳的總金額，就是12月要計提匯算的數(shù)，對嗎？ 3.21年一整年里我有些費用是調(diào)增的，還是說12月計提匯算所得稅金額是用利潤表中的利潤總額+調(diào)增的金額來確定21年一整年的所得稅，再減去四個季度預繳金額來計提呢？ 4.這種估計的金額總會有偏差，計提數(shù)大于或者小于實際匯算后繳納的金額，分錄上是要怎么調(diào)整??？

?你好1. 是2. 是? ?3.? 調(diào)增后? 計算 應(yīng)交所得稅；? 減去預交 稅費； 剩下的計提? 4.? 1、補交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納應(yīng)繳稅款時 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 退稅的話； 做相反分錄? ??

最后一個，退稅部分做相反分錄：借應(yīng)交稅費-所得稅，貸：所得稅費用，對嗎？意思是12月計提多了，現(xiàn)在沖掉多計提的部分

你跨年紅沖，借借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

好的，謝謝老師。

不客氣的 ； 幫到你就好??