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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳補(bǔ)繳去年的企業(yè)所得稅怎么做分錄
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您好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
2022 05/17 15:24
84785012 
2022 05/17 15:26
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的
小菲老師 
2022 05/17 15:27
同學(xué)，你好
恩，有什么問(wèn)題嗎？
84785012
2022 05/17 15:32
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前度年調(diào)整損益這個(gè)科目吧
小菲老師
2022 05/17 15:34
同學(xué)，你好
恩恩，是的
84785012
2022 05/17 15:35
那你又說(shuō)計(jì)入以前年度損益調(diào)整？還說(shuō)有什么問(wèn)題
小菲老師
2022 05/17 15:38
同學(xué)，你好
你之前沒(méi)說(shuō)你用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以需要用到以前年度損益調(diào)整
你現(xiàn)在的分錄
借：?所得稅費(fèi)用
貸：銀行存款
84785012
2022 05/17 15:45
不涉及到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目嗎
小菲老師
2022 05/17 15:46
同學(xué)，你好
你之前做過(guò)計(jì)提的分錄，分錄如何？
84785012
2022 05/17 16:05
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅啊
小菲老師
2022 05/17 16:08
同學(xué)，你好
那你現(xiàn)在就做
借：應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785012
2022 05/17 16:13
？？？我剛不是說(shuō)了嗎？計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的，現(xiàn)在不是說(shuō)了要補(bǔ)交嗎
小菲老師
2022 05/17 16:14
同學(xué)，你好
這就是補(bǔ)交的分錄
借：應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785012
2022 05/17 16:15
那應(yīng)交不就是負(fù)數(shù)嗎？都沒(méi)計(jì)提那么多，你確定你是中級(jí)會(huì)計(jì)嗎
小菲老師
2022 05/17 16:17
同學(xué)，你好
那你計(jì)提分錄要補(bǔ)做，補(bǔ)做到和實(shí)際繳納一樣的金額
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