問題已解決

老師有一家公司股東全部撤資了，2021年12月份劃轉(zhuǎn)給我們公司，我們公司入股接手，另啟用了新賬套，這種情況做匯算清繳時是只做2021年12月份的數(shù)據(jù)呢，還是得做2021年一整年的呢

84784984| 提問時間：2022 05/17 14:42
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
你好同學(xué)，首先我問你個問題，就是說你在變更股東以后，這個稅務(wù)你是注銷了，重新開通的還是什么？
2022 05/17 14:45
84784984
2022 05/17 14:52
沒有注銷了，還是之前的
李霞老師
2022 05/17 14:59
那你就不能讓另外啟用新賬套了，你得接著原來的賬戶繼續(xù)。
84784984
2022 05/17 15:36
老師我2020年境內(nèi)所得額是-405253.94，2021年境內(nèi)所得是215084.89，2021年繳納所得稅27934.77，匯算清繳沒有納稅調(diào)整。單位是小型微利企業(yè)，匯算清繳時主表實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅-27934.77，,是不是會把2021年交的所得稅都給退了呀
李霞老師
2022 05/17 15:38
你好，你考慮一下，你這個稅你是想退呀，還是說想交上呢？
84784984
2022 05/17 15:58
我如果想退的話可以申請退是吧？如果不申請呢？老師可以解釋一下嗎，
李霞老師
2022 05/17 16:08
你好，你想退的話，你要考慮自己的賬務(wù)，萬一稅管員要查你的賬的話，你能不能應(yīng)付過關(guān)？
李霞老師
2022 05/17 16:08
如果不，如果不申請的話，你打開那個納稅調(diào)整項(xiàng)目表，然后調(diào)整在那個45行，其他里面調(diào)增就可以。
84784984
2022 05/17 16:25
老師。單位是小型微利企業(yè)，我只填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表是不是不能同步到主表中呀？
李霞老師
2022 05/17 16:28
你好，對的是這么個意思。
84784984
2022 05/17 16:30
那不想申請退稅，在納稅調(diào)整明細(xì)表45行調(diào)增的話得還需要填寫哪幾個表才能同步過去，變?yōu)椴煌硕惸?/div>
李霞老師
2022 05/17 16:37
調(diào)增完之后，你再看你的主表就可以了，你的主表出來數(shù)以后就會顯示你不用交稅。
84784984
2022 05/17 16:54
老師，退稅金額怎樣反算成納稅調(diào)整額呀？就是納稅調(diào)增這個數(shù)怎樣算出來才是正好的不退稅，不補(bǔ)稅的呢？
李霞老師
2022 05/17 17:00
你用這個稅額去，去除以稅率。
84784984
2022 05/17 17:13
老師是用退稅的稅額除以2.5%，小型微利2021年是2.5%嗎？算出來咋不對呢，我的應(yīng)退稅額是27934.77，除以2.5%的話是1117390.8，，結(jié)果變?yōu)檠a(bǔ)稅了呢
李霞老師
2022 05/17 17:16
你重新再保存一下表格試一下，他有時候表格反應(yīng)不過來，反應(yīng)不這么快。
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