問(wèn)題已解決

老師您好，請(qǐng)問(wèn)代扣代繳增值稅如何做分錄？需要像印花稅那樣計(jì)提嗎？例：我司需要付境外企業(yè)傭金，傭金金額3000，稅費(fèi)由我司承擔(dān)，稅費(fèi)180，代扣代繳增值稅該如何做賬呢

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/16 15:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，
2022 05/16 15:53
84784962
2022 05/16 15:58
能說(shuō)下分錄嗎？老師，我們付給境外企業(yè)傭金，合同約定稅費(fèi)由我司承擔(dān)，那開(kāi)票金額應(yīng)該是不包含增值稅的吧？也就是說(shuō)需要從開(kāi)票金額額外算代扣代繳的增值稅，這個(gè)理解沒(méi)錯(cuò)吧？老師
家權(quán)老師
2022 05/16 16:18
是的，本來(lái)是應(yīng)該叫對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，你們只支付3000，但是，現(xiàn)在還要承擔(dān)180的稅，這個(gè)增值稅應(yīng)該從3000中扣除的，現(xiàn)在，沒(méi)扣，就得自己交了，但是，沒(méi)法從稅前扣除了
84784962
2022 05/16 16:20
那額外的代扣代繳增值稅怎么做賬呢
家權(quán)老師
2022 05/16 16:38
借：營(yíng)業(yè)外支出180 貸：銀行存款180
84784962
2022 05/16 16:40
這個(gè)和應(yīng)交稅費(fèi)科目沒(méi)有任何關(guān)系了嗎？這是為什么?。。。?/div>
家權(quán)老師
2022 05/16 16:42
都說(shuō)了呀，不是由你們公司承擔(dān)的。
84784962
2022 05/16 16:48
啊 這不是由我們額外承擔(dān)的嗎！
家權(quán)老師
2022 05/16 16:49
你給的就是自行承擔(dān)稅費(fèi)的呀
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