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計提工資，借：管理費用12595.77.27 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應(yīng)發(fā)） 應(yīng)付社會保險（單位部分保險）2520.77 計提個稅 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資27.32 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個稅27.32 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付職工工資1037.73 應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付社會保險（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個稅： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時填寫應(yīng)付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？實際金額寫哪個？稅收金額寫哪個？
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你好，同學(xué)賬載金額的話，您就填應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額合計數(shù)，實際發(fā)生額和稅收金額的話，您就填，您也做賬了，也申報個稅了，也實際發(fā)放的那一部分。
2022 05/16 13:56
84784984 
2022 05/16 14:15
老師，如果以上面的例子來說，就12月一個月的，發(fā)生額就以上分錄的話，能具體說一下賬載金額和實際金額以及稅收金額具體多少嗎?第一次做匯算清繳，感謝老師
李霞老師 
2022 05/16 14:19
賬載金額的話，就是你這個憑證里應(yīng)付職工薪酬的貸方科目，你把那些貸方的金額加在一起，然后實際發(fā)生額的話，就是應(yīng)付職工薪酬的那些借方科目加在一起。
84784984
2022 05/16 14:22
老師我的應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額包含了個人個稅及社保呢，也就是實際金額包括個人個稅及社保是吧？
李霞老師
2022 05/16 14:27
你好同學(xué)，這個是對的呀，他們本身就是屬于職工薪酬里面的呀。
李霞老師
2022 05/16 14:28
因為那個你個人的社保，個人的公積金你也是計提到管理費用里面的呀。
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