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實(shí)務(wù)
問題已解決
已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人 第一種分錄 借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 借:交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 第二種分錄 借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 借：生產(chǎn)成本-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借：未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 哪種分錄正確
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你好 ；按我寫的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我給你寫完整了。參考下? ?1.?借:生產(chǎn)成本-福利費(fèi)
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
2.轉(zhuǎn)出 ：?
借：生產(chǎn)成本-福利費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
?3.結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 05/16 12:27
84785021 
2022 05/16 12:30
為什么要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅
meizi老師 
2022 05/16 12:34
?你好 ； 這個(gè)是一個(gè)過度科目 。 要判斷你們進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)后是否需要產(chǎn)生稅額 或者留抵
84785021
2022 05/16 12:37
那轉(zhuǎn)到這個(gè)科目后怎么處理？
meizi老師
2022 05/16 12:44
?你好 ；? ? ? ? 到時(shí)根據(jù)上面分錄 判斷 ； 就可以看出來轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還是貸方有余額做 ：比如貸方有余額結(jié)轉(zhuǎn)做：? 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；? ? 次月繳納：借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸銀行存款 ；? ?這樣就平衡了 明細(xì)科目了? ?
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