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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！銷項稅額與進(jìn)項稅額抵扣后不用交稅，但是進(jìn)項稅額還有余額，票據(jù)都已認(rèn)證，請問老師這筆分錄怎么做？
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你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2022 05/15 20:21
84784988 
2022 05/15 20:24
借銷項，貸進(jìn)項就平了，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅？？
王超老師 
2022 05/15 20:26
是的，你放到這個科目里面去，或者你直接放到待抵扣增值稅
84784988
2022 05/15 20:27
是進(jìn)項結(jié)余金額
84784988
2022 05/15 20:28
現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了，年末再不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧！
王超老師
2022 05/15 20:28
是的，你看一下，因?yàn)檫M(jìn)項大于銷項，因此，貸方減去借方會有一個差額，這個差額就是貸抵扣的增值稅了
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