00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，之前繳納企業(yè)所得稅分錄做錯(cuò)了，后期調(diào)了一筆，為借：利潤分配-未分配利潤（負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅（負(fù)數(shù)），現(xiàn)在做了一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，后續(xù)的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。沖第一筆做什么？沖的是計(jì)提所得稅的分錄。
當(dāng)年計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所
繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所
貸：銀行存款
跨年計(jì)提：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所
繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所
貸：銀行存款
2022 05/15 19:31
84784953 
2022 05/15 19:34
沒看明白 老師解釋一下可以嗎
曹老師在線 
2022 05/15 19:39
同學(xué)：你好。您去年計(jì)提所得稅了嗎？
84784953
2022 05/15 19:44
計(jì)提了
但是繳納的時(shí)候?qū)戝e(cuò)了
后來下一年度調(diào)賬分錄為：
借：利潤分配-未分配利潤（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅（負(fù)數(shù)）
現(xiàn)在把繳納錯(cuò)誤的那筆紅沖了，這樣銀行存款增加了，現(xiàn)在要正確繳納所得稅，但是下一年度做了一筆負(fù)數(shù)，沒有要交的了，這個(gè)怎么調(diào)了呢
曹老師在線
2022 05/15 19:52
同學(xué)：您好。您沖的是計(jì)提的分錄，不是繳納的分錄。計(jì)提的分錄，做了二筆，沒有做繳納的分錄是嗎？
閱讀 100
描述你的問題，直接向老師提問
406
意見反饋
