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房地產(chǎn)企業(yè)，銷售未竣工的房產(chǎn)，取得預收賬款，如繳納計算企業(yè)所得稅

84784975| 提問時間：2022 05/15 09:22
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務師資格（稅務師）,會計師-稅務會計,會計領軍人才,法院陪審員
您好，一般按照不含稅預收款*當?shù)孛?25%預繳所得稅在季度預繳時申報。
2022 05/15 09:24
84784975
2022 05/15 09:28
那年度企業(yè)所得稅也是這樣算？
稅劍法盾
2022 05/15 09:29
您好，是的，如果未完工。
84784975
2022 05/15 09:33
那利潤表上當年的營業(yè)收人是按預收賬款*當?shù)孛事?/div>
稅劍法盾
2022 05/15 09:34
您好，不是的，在納稅申報表A100000特殊事項調(diào)整一欄有相關規(guī)定。
84784975
2022 05/15 09:36
那利潤表上當年的主營業(yè)務收入如何填寫
稅劍法盾
2022 05/15 09:39
您好，沒有竣工交房前就是0，預收款不是收入呀，預繳的等有收入后再調(diào)整。
84784975
2022 05/15 09:41
好的 那這樣利潤表上的利潤總額 與企業(yè)所得稅上的利潤總額是相符的嘛
稅劍法盾
2022 05/15 09:44
您好，一般是一致的。稅法在樣利潤表上的利潤總額的基礎上調(diào)整。
84784975
2022 05/15 18:00
房地產(chǎn)根據(jù)財務報表如何寫自查報告 因為財務報表利潤總額與企業(yè)所得稅的利潤總額差距較大
稅劍法盾
2022 05/15 18:02
您好，重點寫行程差異的原因。
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