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計提工資是用的應發(fā)工資（未扣除社保部分）借：管理費用 貸：應付職工薪酬，但是計提社保時，借：管理費用 貸：應付職工薪酬，那社保單位部分是不是重復計提了 正確的應該怎么處理
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您好
我發(fā)給你完整計提工資和社保分錄
2022 05/13 23:31
玲老師 
2022 05/13 23:32
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2022 05/13 23:32
看一下，哪不清楚再具體追問
84785019 
2022 05/13 23:46
像這個計提工資時，10000不是已經包括了社保公司部分，那社保怎么還計提一次
玲老師
2022 05/14 00:47
她這個是工資和社保應該分開計提的，工資沒有包括社保，但是數(shù)加起來也不對，她這個不準確
玲老師
2022 05/14 00:49
按我給你寫的分錄處理是正確的 ，圖片上的不準確
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