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老師，請問下有期末留抵稅額，需要賬務(wù)處理嗎
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您好，這個稅款沒有退吧
2022 05/13 20:37
84784980 
2022 05/13 21:27
沒有退呢
小鎖老師 
2022 05/13 21:28
沒有的話就不用的
84784980
2022 05/13 21:30
就是說沒申報免抵退，只是單獨的進項稅額留抵的話，是不需要做賬務(wù)處理是嗎
小鎖老師
2022 05/13 21:31
嗯對是這個意思的
84784980
2022 05/13 21:32
那留抵了10000，退稅10000
，免稅5000，如何做賬呢
小鎖老師
2022 05/13 21:34
退稅的話就是 借 銀行存款? 10000?? 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進行稅額轉(zhuǎn)出10000
84784980
2022 05/13 21:38
進項稅額轉(zhuǎn)出？
小鎖老師
2022 05/13 21:39
嗯對，就是你留底退稅的10000
84784980
2022 05/13 21:42
不應(yīng)該是應(yīng)收出口退稅，
借其他應(yīng)收款-出口退稅10000，
貸應(yīng)繳稅費，增值稅，出口退稅10000
應(yīng)收出口免稅
借應(yīng)繳稅費，增值稅，出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額5000，
貸應(yīng)繳稅費，增值稅，出口退稅5000嗎
84784980
2022 05/13 21:43
怎么還要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
小鎖老師
2022 05/13 21:43
你說的是出口退稅，我說的增值稅進項大于銷項留底
84784980
2022 05/13 21:43
那我這樣做錯了嗎
小鎖老師
2022 05/13 21:43
您這樣沒有呀，您是出口方式
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