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實(shí)務(wù)
問題已解決
。核定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算過程：高粱耗用數(shù)量=5, 5噸x2.6=14.3 (噸）。允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅=14.3x0.39x13%/(1+13%)=0.64 (萬元)。老師，看不懂這步
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
這個(gè)理解如下：
14.3x0.39是計(jì)算的含稅金額，然后除以(1+13%)換算成不含稅金額，最后乘以13%就得到了進(jìn)項(xiàng)稅。
2022 05/12 18:44
84785001 
2022 05/12 18:47
農(nóng)產(chǎn)品不是應(yīng)該除以（1%2b10%）嗎
小杜杜老師 
2022 05/12 18:51
這個(gè)是特殊規(guī)定，要用貨物的適用稅率，所以是13%，不是10%
84785001
2022 05/12 19:36
老師，農(nóng)產(chǎn)品不應(yīng)該是/（1%2b10%）嗎？
小杜杜老師
2022 05/12 21:31
農(nóng)產(chǎn)品扣除率是有10%，但是這種方法下，要用13%
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