問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，標(biāo)準(zhǔn)答案：當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額=15000x(50+5)x13%+1000x50/(1+13%)x13%+10x16800x13%=134842.21(元）。問(wèn)為什么沒(méi)有了“”將本廠售后服務(wù)部已使用7年的5輛摩托車（每輛含稅定價(jià)6000元）銷售給本廠職工”的銷項(xiàng)稅呢？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/02 11:50
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，將本廠售后服務(wù)部已使用7年的5輛摩托車（每輛含稅定價(jià)6000元）銷售給本廠職工”——是按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，就是減按2%征收；算出來(lái)的直接是應(yīng)納增值稅額，不是銷項(xiàng)稅額的。
2020 08/02 12:51
84784980
2020 08/02 13:05
應(yīng)納增值稅額和銷項(xiàng)稅有什么區(qū)別，不都是當(dāng)月要交的增值稅嗎？
立紅老師
2020 08/02 13:09
你好，應(yīng)納增值稅額=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額
84784980
2020 08/02 15:58
請(qǐng)問(wèn)是不是因?yàn)椋罕緩S售后服務(wù)部已使用7年的5輛摩托車（每輛含稅定價(jià)6000元）銷售給本廠職工”沒(méi)有所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅，所以被列為應(yīng)納增值稅，而不是銷項(xiàng)稅？
立紅老師
2020 08/02 16:08
你好，不是的，是因?yàn)槟ν熊囀菑?013年8月1日后才以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以在企業(yè)購(gòu)入時(shí)是沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)的；因些銷售時(shí)是按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法交稅
84784980
2020 08/02 16:49
那是不是因?yàn)?，?jiǎn)易計(jì)稅方法不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以直接就是應(yīng)納稅額，而不是銷項(xiàng)稅的意思？
立紅老師
2020 08/02 16:51
你好，是的，是這樣的。
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