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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年12月的收入錯(cuò)入賬在22年1月，在匯算清繳前是要做年前損益調(diào)整然后再匯算清繳中交稅是嗎
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對(duì)的是的，是這么做的。
2022 05/12 10:19
84784964 
2022 05/12 10:22
那在匯算清繳的未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表中，合同金額，賬載金額以及稅收收入分別是填什么啊a
郭老師 
2022 05/12 10:26
你好，具體的是哪里有問題啊？
84784964
2022 05/12 10:34
匯算清繳里不是有一個(gè)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表嗎，不是填在那里嗎 那三個(gè)金額都填一樣的數(shù)？不是吧
郭老師
2022 05/12 10:40
你好，就是你之前賬上沒有做，現(xiàn)在需要做上去嗎？如果是的話，只填寫稅收金額就可以的
郭老師
2022 05/12 10:40
賬載金額不用填寫的。
84784964
2022 05/12 10:45
本期是指哪一期啊
我那筆收入如果不調(diào)整到以前年度損益調(diào)整可行嗎
我那筆收入沒有做計(jì)提，是錯(cuò)的，那這個(gè)必須做調(diào)整分錄嗎現(xiàn)在
郭老師
2022 05/12 10:46
你好，做二一年的匯算清繳，本期屬于2021年一到12月份
郭老師
2022 05/12 10:46
收入沒有做計(jì)提是什么意思
郭老師
2022 05/12 10:46
你開了發(fā)票的嗎？收入你單位開發(fā)票了沒有？你增值稅申報(bào)表里面申報(bào)了沒有？
84784964
2022 05/12 11:18
就是12月應(yīng)該計(jì)入的收入，因?yàn)闆]有收到款項(xiàng)，今年1月收到了，我計(jì)入了1月的收入，發(fā)票1月開的，增值稅附加稅等都在1月繳納了，12月沒有計(jì)提
然后另外一個(gè)會(huì)計(jì)問的老師說會(huì)計(jì)不調(diào)整，利潤表不對(duì)。不符合權(quán)責(zé)發(fā)生
郭老師
2022 05/12 11:19
也就是你這個(gè)發(fā)票在一月份開的，但是你申報(bào)的時(shí)候在12月份的增值稅申報(bào)表里面申報(bào)了，是不是因?yàn)槟阋辉路堇U納了，一月份申報(bào)的是去年12月份的。
84784964
2022 05/12 11:24
發(fā)票室1月開的，增值稅是2月申報(bào)，全部都是1月數(shù)據(jù)了12月的增值稅申報(bào)表里沒有體現(xiàn)
84784964
2022 05/12 11:29
1月的增值稅申報(bào)表，12月的數(shù)據(jù)沒有體現(xiàn)， 12月沒有計(jì)提相應(yīng)收入，沒有相應(yīng)增值稅
郭老師
2022 05/12 11:32
那建議你你就不要修改，匯算清交了你匯算清交還是按照你之前賬上做的來。
郭老師
2022 05/12 11:32
規(guī)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，你應(yīng)該在上一年繳納增值稅和所得稅，但是如果你今年修改了匯算清交，在上一年交所得稅，但是你的增值稅又在今年繳納的，你的增值稅申報(bào)表也得修改。
84784964
2022 05/12 11:42
就是匯算也不做調(diào)整嗎
郭老師
2022 05/12 11:44
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84784964
2022 05/12 13:32
就啥都不變，讓這筆收入直接就是今年的收入，那如果稅務(wù)查到是不是會(huì)被罰
郭老師
2022 05/12 13:39
是的
有風(fēng)險(xiǎn)的
對(duì)的
84784964
2022 05/12 15:17
那更正申報(bào)呢，不是今年每月的增值稅都要更正申報(bào)了嗎
郭老師
2022 05/12 15:19
你好，不用的，你只修改去年的就可以，然后今年一月份的增加一個(gè)無票收入負(fù)數(shù)，其他的還是不變。
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