問題已解決

老師你好，外貿(mào)企業(yè)的快遞費稅額認(rèn)證了，做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有余額，應(yīng)該做到哪個科目去呢？

84784973| 提問時間：2022 05/11 19:56
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你做到了銷售費用里面嗎？當(dāng)時這個快遞費做到了哪個科目？ 如果是銷售費用的話，借銷售費用貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2022 05/11 19:57
84784973
2022 05/11 19:59
我當(dāng)時是這么做的，借：銷售費用---快遞費 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 貸：其他應(yīng)付款 稅額：借：銷售費用--快遞費 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2022 05/11 19:59
你好對的是的是這么做的。
84784973
2022 05/11 20:00
現(xiàn)在科目余額表里，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額，
郭老師
2022 05/11 20:00
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784973
2022 05/11 20:10
是不是還需要做一步，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
郭老師
2022 05/11 20:17
你不需要交增值稅，不用的。
84784973
2022 05/11 20:18
那轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額有問題嗎？
郭老師
2022 05/11 20:18
他沒有余額的，你的進(jìn)項不也是結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目嗎？
郭老師
2022 05/11 20:18
進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目里面去?。?/div>
84784973
2022 05/11 20:19
退稅的進(jìn)項嗎？我沒有結(jié)轉(zhuǎn)呢
郭老師
2022 05/11 20:19
這個是不允許退稅的，你們以快遞費作為退稅嗎？不都是產(chǎn)品的。
84784973
2022 05/11 20:20
我是產(chǎn)品才退稅的，那外貿(mào)退稅應(yīng)該怎么做分錄呢？收到退稅款后又怎么做分錄呢？
郭老師
2022 05/11 20:23
外貿(mào)產(chǎn)品的退稅的 不是做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，他是做應(yīng)交稅費，出口退稅借庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸銀行存款 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費，出口退稅， 然后把出口退稅和進(jìn)項分別結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出，未交增值稅沒有余額不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，你不需要交稅的，用不到未交增值稅，這個科目。
84784973
2022 05/11 20:27
好的，老師
郭老師
2022 05/11 20:31
不用客氣 工作愉快
84784973
2022 05/11 20:37
老師，我計算了出口退稅款后，如果有些稅退不回來的，那我又應(yīng)該怎么做分錄呢？
郭老師
2022 05/11 20:37
什么原因退不回來的？
84784973
2022 05/11 20:38
是因為更改了報關(guān)單上面的單位，現(xiàn)在報關(guān)單上的單位與進(jìn)項發(fā)票的一致，申報退稅被駁回，說單位不一致。
郭老師
2022 05/11 20:43
需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎 不需要的話進(jìn)項抵扣不了 只能免稅 借庫存商品貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
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