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老師，我們年有一筆培訓(xùn)費，當(dāng)時記的是管理費用-培訓(xùn)費，沒有計入職工教育經(jīng)費，匯算清繳時是否需要按照職工教育經(jīng)費比例調(diào)整呢？
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您好，是需要按職工教育經(jīng)費比例調(diào)整
2022 05/11 09:03
84785005 
2022 05/11 09:05
老師，那什么樣的培訓(xùn)費是可以不列入職工教育經(jīng)費里全額扣除的呢？
小林老師 
2022 05/11 09:07
您好，只要給員工培訓(xùn)，都計入應(yīng)付職工薪酬
84785005
2022 05/11 09:09
是實際發(fā)生時再計提就可以嗎，計提的金額就是實際發(fā)生的金額，季度所得稅申報時就是全額扣除，到匯算清繳時在調(diào)整
小林老師
2022 05/11 09:11
您好，是的，您的理解非常正確
84785005
2022 05/11 09:12
老師，那這個匯算清繳時職工薪酬這個表其中按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費賬載金額怎么填寫呢？是否就是我的實際發(fā)生額呢
小林老師
2022 05/11 09:15
您好，就是計入損益科目
84785005
2022 05/11 09:16
那我們是憑發(fā)票入賬的，這個計入損益科目的賬載金額就應(yīng)該和后面填寫的實際發(fā)生額數(shù)據(jù)一致吧
小林老師
2022 05/11 09:17
您好，是的，您的理解非常正確
84785005
2022 05/11 09:26
老師，那匯算清繳調(diào)增了培訓(xùn)費，賬目不用調(diào)整吧
小林老師
2022 05/11 09:40
您好，不需要調(diào)賬的
84785005
2022 05/11 09:58
老師，那當(dāng)年調(diào)增的結(jié)轉(zhuǎn)下年的培訓(xùn)費，這個結(jié)轉(zhuǎn)金額是怎么確定的呢？
小林老師
2022 05/11 10:16
您好，匯算清繳申報表自動計算
84785005
2022 05/11 10:18
那要是2021年、2022年都發(fā)生了培訓(xùn)費，2021年有結(jié)轉(zhuǎn)的，2022年是先結(jié)轉(zhuǎn)2021年的嗎
小林老師
2022 05/11 10:21
您好，這個是可以的
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