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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,您好!請問公司發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi),是計入職工教育經(jīng)費(fèi),還是直接計入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi),之前賬已經(jīng)做了管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi),如果計入職工教育經(jīng)費(fèi),那之前的賬是否還需要調(diào)整,如果調(diào)整,是否可以不計提,發(fā)生時直接將其計入管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
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速問速答您好
公司發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi),是計入職工教育經(jīng)費(fèi)
今年的計入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)么?
借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 銀行存款等
2023 04/27 22:58
84784997
2023 04/27 23:07
去年的和今年的都是這樣做的,現(xiàn)在在做所得稅匯算清繳,職工薪酬明細(xì)表里有職工教育經(jīng)費(fèi)需要填報,之前的都計入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)了
84784997
2023 04/27 23:10
老師,職工教育經(jīng)費(fèi)是否需要計提
bamboo老師
2023 04/27 23:20
那把培訓(xùn)費(fèi)填在職工教育經(jīng)費(fèi)欄次就可以了
職工教育經(jīng)費(fèi)需要計提
84784997
2023 04/27 23:44
之前的賬已做,沒計提,發(fā)生時是否可以根據(jù)實(shí)際金額直接做賬,借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi),貸:銀行存款等
84784997
2023 04/27 23:55
老師,職工教育經(jīng)費(fèi)是按工資的2.5%計提嗎?按實(shí)際發(fā)生額計提可以嗎?實(shí)報實(shí)銷,這樣計提的就沒有余額,匯算清繳就不用調(diào)整了,可以嗎
bamboo老師
2023 04/28 06:12
不需要事先計提 實(shí)際發(fā)生的時候?qū)懛咒浘秃昧?
借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 銀行存款
第一筆就是計提
84784997
2023 04/28 13:42
謝謝老師!那如果是當(dāng)月通過銀行付款給培訓(xùn)方,次月才收到發(fā)票,而且是專票,這種情況當(dāng)月和次月收到發(fā)票怎么做賬呢
bamboo老師
2023 04/28 14:07
支付的時候
借 預(yù)付賬款
貸 銀行存款
暫估
借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 不含稅金額
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
bamboo老師
2023 04/28 14:09
次月收到發(fā)票
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 預(yù)付賬款
84784997
2023 04/28 14:26
好的,謝謝老師!
bamboo老師
2023 04/28 14:29
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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