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我們2021年計(jì)提工資3000萬，2022年1月份補(bǔ)計(jì)提了2021年12月份工資2萬元，截止現(xiàn)在3002萬的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊，補(bǔ)計(jì)提分錄需要通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？
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你好，根據(jù)你的描述，工資匯算清繳賬載金額，稅收金額都是按3002萬填寫
如果涉及了損益科目，補(bǔ)計(jì)提分錄需要通過? 以前年度損益調(diào)整? 來做
2022 05/11 08:00
84785008 
2022 05/11 08:02
賬載金額稅收金額實(shí)際發(fā)生額都是填寫3002么？我們已經(jīng)都發(fā)掉了。賬載金額不是按照截止2021年12月計(jì)提數(shù)3000萬寫是吧，要加上2022年1月補(bǔ)計(jì)提的2萬。
鄒老師 
2022 05/11 08:03
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84785008
2022 05/11 08:05
有老師說賬載金額按照3000寫，說不然怎么納稅調(diào)減。說去年損益沒有算上這2萬，我就不知道賬載金額到底是3000還是3002
鄒老師
2022 05/11 08:06
你好，補(bǔ)計(jì)提之后，當(dāng)年的賬載金額就是3002萬啊
84785008
2022 05/11 08:16
補(bǔ)計(jì)提之后，雖然在2022年補(bǔ)的，但是實(shí)際我2021年賬載金額就是3002萬。等做2022年匯算時(shí)候，2022年賬載金額要在2022年貸方累計(jì)的基礎(chǔ)上減去在2022年補(bǔ)計(jì)提2021年這個(gè)2萬，是嗎？
鄒老師
2022 05/11 08:17
你好，2023年做2022年匯算清繳的時(shí)候，正常做相應(yīng)填寫，不受這個(gè)影響啊?
84785008
2022 05/11 08:21
就是2023年做2022年匯算清繳，賬載金額就是2022年的計(jì)提數(shù)，不包括這個(gè)補(bǔ)2021年的工資計(jì)提數(shù)，對吧
鄒老師
2022 05/11 08:21
你好，是的，是這樣的
84785008
2022 05/11 08:22
多謝老師。2022年補(bǔ)計(jì)提分錄就是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤，貸以前年度損益2萬，
鄒老師
2022 05/11 08:24
你好，是的，是這樣的
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