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我還有1套賬，2019年1月份的時(shí)候，之前的會(huì)計(jì)補(bǔ)計(jì)提了2018年12月份的工資，我也不知道2018年匯算清繳的時(shí)候她工資薪金如何填，是否含了補(bǔ)計(jì)提的部分，我匯算清繳工資薪金支出如何填

如果實(shí)在不知道的話 那就把補(bǔ)計(jì)提的填在19年

還有1個(gè)問題，2019年的年終獎(jiǎng)，年底不知道，到2020年3月份老板才給年終獎(jiǎng)，但是這部分沒有在2019年計(jì)提，這個(gè)在匯算清繳要加上這部分嗎

如果匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放了 加上

好的，謝謝

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

老師，還有一個(gè)問題，我們商品發(fā)出了，但是沒有開票，也沒有確認(rèn)收入，匯算清繳要在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)收入嗎

請(qǐng)問合同是怎么簽訂的

合同簽的是分期付款的，由于款沒有回清，票就沒有開，我是否需要調(diào)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入那個(gè)表，2019年賬上我沒有做無票收入，只是以開票確認(rèn)了收入

那可以不做收入處理 您發(fā)出商品賬上沒有體現(xiàn)吧？

我發(fā)出商品的時(shí)候，借：發(fā)出商品，貸庫存商品了的會(huì)計(jì)分錄，如果是這樣的情況需要按未按權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整嗎

《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》財(cái)法字[1993]第038號(hào)第三十三條，條例第十九條第(一)項(xiàng)規(guī)定的銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，按銷售結(jié)算方式的不同，具體為： 　　(一)采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù)，并將提貨單交給買方的當(dāng)天; 　　(二)采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天; 　　(三)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為按合同約定的收款日期的當(dāng)天; 　　(四)采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天; 　　(五)委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位銷售的代銷清單的當(dāng)天; 　　(六)銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù)的當(dāng)天; 　　(七)納稅人發(fā)生本細(xì)則第四條第(三)項(xiàng)至第(八)項(xiàng)所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當(dāng)天。 根據(jù)合同 您參照下

這個(gè)確認(rèn)收入的我了解，但是有的雖然合同約定了分期付款協(xié)議，但是實(shí)際上上沒有按照合同約定來付款，這樣我也確認(rèn)收入嗎

合同約定了 沒有付款 為按合同約定的收款日期的當(dāng)天 不管款項(xiàng)是否收到

明白了

資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105080)這個(gè)都要填嗎，之前我們會(huì)計(jì)前2年都是0申報(bào)的，我今年如何填，我們有固定資產(chǎn)，也發(fā)生了折舊

有資產(chǎn)計(jì)提了折舊就應(yīng)該填寫 把填表說明給您可以么

我也是這么認(rèn)為的主要是前2年都是0申報(bào)，我不知道啥原因，所以咨詢確認(rèn)一下

應(yīng)該是前任偷懶怕麻煩吧