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問題已解決
公司幫員工代交的個(gè)稅，老板說發(fā)工資時(shí)不扣員工的個(gè)稅了，公司出這筆個(gè)稅錢，這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄？記到哪里？
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您好，那您增加稅前工資即可，否則不能扣除
2022 05/10 20:12
84785001 
2022 05/10 20:13
沒聽懂你的意思。怎么做分錄？
小林老師 
2022 05/10 20:15
您好，就是個(gè)人所得稅當(dāng)做補(bǔ)貼，增加稅前收入后再申報(bào)個(gè)人所得稅，
小林老師
2022 05/10 20:15
您好，分錄不變，就是金額增加
84785001
2022 05/10 20:18
還是不會(huì)，老師你直接把分錄寫出來我看下
小林老師
2022 05/10 20:19
您好，分錄借成本費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款
84785001
2022 05/10 20:38
個(gè)稅款是690元，工資是52800元，老師計(jì)提分錄和發(fā)放分錄，寫一下，非常需要。步驟清楚一點(diǎn)寫給我看一下吧。公司是做環(huán)保工程的
小林老師
2022 05/10 20:40
您好，分錄借成本費(fèi)用52800+690，貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資52800+690，貸其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款
84785001
2022 05/10 21:02
計(jì)提：
借：成本費(fèi)用 52800+690
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 52800+690
發(fā)放和計(jì)提個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 52800+690
貸：銀行存款52800
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅690
繳個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所行稅690
貸：銀行存款690 是這樣嗎？
小林老師
2022 05/10 21:39
您好，是這樣，但這樣會(huì)導(dǎo)致個(gè)人所得稅不一定是690，
84785001
2022 05/10 22:49
可是個(gè)人所得稅就是繳了690元。
84785001
2022 05/10 22:50
要怎么樣才能是個(gè)人所得稅是690元呢？
小林老師
2022 05/11 07:36
您好，因?yàn)槎惽肮べY增加，所以對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅也會(huì)增加，根據(jù)情況看增加金額
小林老師
2022 05/11 07:37
您好，如果您就按690，那您不需要把這部分計(jì)入稅前工資，支付的690計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不得稅前扣除
84785001
2022 05/11 09:23
計(jì)提工資時(shí):
借：管理費(fèi)用52800
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 52800
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 52800
貸：銀行存款52800
計(jì)提個(gè)稅時(shí):
借:營(yíng)業(yè)外支出690
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅690
繳個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所行稅690
貸：銀行存款690 是這樣嗎？
小林老師
2022 05/11 09:40
您好。是的。這個(gè)是沒問題
84785001
2022 05/11 09:55
一點(diǎn)問題都沒有了？還有沒有要注意的地方？
小林老師
2022 05/11 10:20
您好，是的，匯算清繳納稅調(diào)增營(yíng)業(yè)外支出即可
84785001
2022 05/11 10:21
好的謝謝老師
小林老師
2022 05/11 10:22
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84785001
2022 05/11 11:53
老師，我公司是做環(huán)保工程的，差旅費(fèi)一個(gè)月最多可以做多少？加油的發(fā)票可以全部做成差旅費(fèi)嗎？
小林老師
2022 05/11 13:04
您好，這個(gè)就按真實(shí)業(yè)務(wù)處理
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