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企業(yè)的自由流動(dòng)資金可以從廣義和狹義兩個(gè)方面理解： 1.　廣義上企業(yè)自有流動(dòng)資金指：企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。 2.　　狹義的企業(yè)自有流動(dòng)資金是指：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債。即所謂凈流動(dòng)資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源，除流動(dòng)負(fù)債外，應(yīng)另辟長期來源?！　袅鲃?dòng)資金的多寡代表企業(yè)的流動(dòng)地位，凈流動(dòng)資金越多表示凈流動(dòng)資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強(qiáng)，其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。