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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模，在4月份只開(kāi)了一張電子專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額1.5萬(wàn)，其中開(kāi)了3張銷項(xiàng)負(fù)數(shù)專用發(fā)票，是紅沖3月份的價(jià)稅合計(jì)4.5萬(wàn)。 1、負(fù)數(shù)發(fā)票金額大于正數(shù)發(fā)票，這種情況要不要緊 2、銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票分錄怎么寫(xiě)。 3、月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě) 謝謝
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你好，負(fù)數(shù)金額大于正數(shù)金額的話，你是一般納稅人嗎？你要帶那個(gè)先填零，在申報(bào)收入的時(shí)候。
2022 05/10 15:00
李霞老師 
2022 05/10 15:00
負(fù)數(shù)的話，你就借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)收賬款。
李霞老師
2022 05/10 15:00
結(jié)轉(zhuǎn)的話就是借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84784991 
2022 05/10 15:21
我是小規(guī)模納稅人
李霞老師
2022 05/10 15:27
您是小規(guī)模納稅人，納稅人比如說(shuō)你這個(gè)季度的收入是個(gè)負(fù)數(shù)，那你申報(bào)的時(shí)候只能是填零，然后等到后期你下個(gè)季度填寫(xiě)收入的時(shí)候，再把這個(gè)季度的復(fù)述給剪掉。
李霞老師
2022 05/10 15:28
再把這個(gè)季度的負(fù)數(shù)給減除掉
84784991
2022 05/10 16:24
我做成了表格的形式，麻煩幫我看看
李霞老師
2022 05/10 16:27
你好同學(xué)，分錄的話是沒(méi)有問(wèn)題的。
84784991
2022 05/10 16:29
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 05/10 16:29
祝您生活愉快開(kāi)心快樂(lè)
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