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小規(guī)模納稅人，以前年度以3個(gè)點(diǎn)開的發(fā)票上季度紅沖。上季度1個(gè)點(diǎn)開的發(fā)票銷項(xiàng)正數(shù)金額大于紅沖的銷售負(fù)數(shù)金額，但是銷項(xiàng)正數(shù)稅額小于銷項(xiàng)負(fù)數(shù)稅額。實(shí)際報(bào)增值稅的時(shí)候交的稅是用銷項(xiàng)正數(shù)金額減去銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額乘1%。請問我結(jié)轉(zhuǎn)上季度的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

84784984| 提問時(shí)間：01/08 15:05
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小檬老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
你好，小規(guī)模公司增值稅科目只用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”負(fù)數(shù)發(fā)票做賬記在借方，交稅時(shí)直接記借方，月末是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
01/08 15:20
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