00:10:00
問題已解決
2018年度的賬，城建稅，教育費附加，地方教育費附加沒計提，稅交了，沒做賬，現(xiàn)在怎么補分錄？計提分錄和繳納分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
補計提
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
繳納
借：應(yīng)交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加 ??， 貸：銀行存款
2022 05/09 21:41
84784995 
2022 05/09 21:51
最后是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
鄒老師 
2022 05/09 21:51
你好，需要把??以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤?
84784995
2022 05/09 21:52
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784995
2022 05/09 21:52
是這樣嗎？
鄒老師
2022 05/09 21:52
你好，是的，是這樣的
84784995
2022 05/09 21:54
如果是以前年度的企業(yè)所得稅，沒有計提，但也實際繳納了，是不是同樣做分錄，把應(yīng)交稅費哪里改成企業(yè)所得稅就行
鄒老師
2022 05/09 21:55
你好，如果是以前年度的企業(yè)所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
84784995
2022 05/09 21:56
補計提? ?借以前年度損益調(diào)整? ?貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納? ? 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?貸銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)? ?借利潤分配-未分配利潤? ?貸以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 05/09 21:56
你好，是的，是這樣的
84784995
2022 05/09 21:57
如果是以前年度增值稅，個人所得稅，是不是就跟當年的一樣做分錄就行了
鄒老師
2022 05/09 21:58
你好
增值稅不同，因為增值稅不是損益科目
是工資薪金個人所得稅嗎
84784995
2022 05/09 21:58
借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 /個人所得稅
貸：銀行存款
鄒老師
2022 05/09 22:00
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
閱讀 180
描述你的問題，直接向老師提問
188
意見反饋
