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2018年度的賬，城建稅，教育費附加，地方教育費附加沒計提，稅交了，沒做賬，現(xiàn)在怎么補分錄？計提分錄和繳納分錄
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職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好
補計提
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：應交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
繳納
借：應交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加 ??， 貸：銀行存款
2022 05/09 21:41
84784995 
2022 05/09 21:51
最后是不是還要結轉到未分配利潤
鄒老師 
2022 05/09 21:51
你好，需要把??以前年度損益調整—稅金及附加，結轉到? 利潤分配—未分配利潤?
84784995
2022 05/09 21:52
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784995
2022 05/09 21:52
是這樣嗎？
鄒老師
2022 05/09 21:52
你好，是的，是這樣的
84784995
2022 05/09 21:54
如果是以前年度的企業(yè)所得稅，沒有計提，但也實際繳納了，是不是同樣做分錄，把應交稅費哪里改成企業(yè)所得稅就行
鄒老師
2022 05/09 21:55
你好，如果是以前年度的企業(yè)所得稅，分錄是
借：以前年度損益調整—所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—所得稅費用
84784995
2022 05/09 21:56
補計提? ?借以前年度損益調整? ?貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅
繳納? ? 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅? ?貸銀行存款
結轉? ?借利潤分配-未分配利潤? ?貸以前年度損益調整
鄒老師
2022 05/09 21:56
你好，是的，是這樣的
84784995
2022 05/09 21:57
如果是以前年度增值稅，個人所得稅，是不是就跟當年的一樣做分錄就行了
鄒老師
2022 05/09 21:58
你好
增值稅不同，因為增值稅不是損益科目
是工資薪金個人所得稅嗎
84784995
2022 05/09 21:58
借：應交稅費應交增值稅 /個人所得稅
貸：銀行存款
鄒老師
2022 05/09 22:00
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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