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問題已解決
捐贈的貨品，進項沒取得發(fā)票，那是不是等同于視同銷售，銷項稅照樣繳納？成本也不能稅錢扣除的呢？怎么做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，無票是不得稅前扣除，要視同銷售繳納增值稅，借庫存商品? 貸銀行存款 借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費
2022 05/09 12:01
84785020 
2022 05/09 12:09
怎么有老師回答不交增值稅疫情期間免稅
84785020
2022 05/09 12:10
你們有沒用同一標準
能把人繞暈
小云老師 
2022 05/09 12:30
捐贈視同銷售，并不是疫情就會免稅，只有一些特殊情況才免，比如在20年疫情最嚴重的時候，你給醫(yī)院捐口罩等是免的，但是你并沒有說你是這種情況，而且這個也是要取得捐贈統(tǒng)一票據(jù)的
84785020
2022 05/09 12:42
這種票據(jù)那老師今年的
84785020
2022 05/09 12:43
免增值稅有政策么
小云老師
2022 05/09 13:05
“自2020年1月1日起，單位和個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān)，或者直接向承擔疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無償捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加?！?納稅人可自主進行免稅申報，無需辦理有關(guān)免稅備案手續(xù)，但應(yīng)將相關(guān)證明材料留存?zhèn)洳?。在辦理增值稅納稅申報時，應(yīng)當填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應(yīng)欄次，無需辦理有關(guān)免稅備案手續(xù)，但應(yīng)將相關(guān)證明材料留存?zhèn)洳椤?/div>
84785020
2022 05/09 13:11
意思增值稅是免的是嗎，這個文件號是多少？要核算成價稅分離的嘛
小云老師
2022 05/09 13:21
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告》
免稅就沒有稅了，不需要價稅分離
84785020
2022 05/09 13:23
那申報的時候填那個表呢，
84785020
2022 05/09 13:24
讓您看的那個票就可以當做合法扣除憑證吧
小云老師
2022 05/09 13:28
不需要填哪個表呀，又沒有確認收入，也不用交銷項，那個票可以做扣除憑證
84785020
2022 05/09 13:41
難道不申報么，你不申報，稅務(wù)知道捐了？
84785020
2022 05/09 13:42
視同銷售不用做賬務(wù)處理，不用確認收入？媽呀越來約越暈了
小云老師
2022 05/09 14:12
增值稅你又不需要交，稅務(wù)為什么要知道你捐了？賬務(wù)處理要做呀，上面第一個回復就給你寫了，不交稅只是不做應(yīng)交稅費，其他不變
84785020
2022 05/09 14:14
申報都不用申報嗎，你不申報，收入怎么對的上
84785020
2022 05/09 14:15
收入不是系統(tǒng)開票的，你這免稅的應(yīng)該也要填對應(yīng)的表才沒銷項稅額吧
小云老師
2022 05/09 14:23
不交增值稅就不用申報增值稅，你也沒有確認收入啊，要跟什么收入對？
84785020
2022 05/09 14:26
你好，無票是不得稅前扣除，要視同銷售繳納增值稅，借庫存商品 貸銀行存款 借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費
84785020
2022 05/09 14:27
那捐贈的分離是啥樣的，按我發(fā)的那個票據(jù)
小云老師
2022 05/09 14:30
借庫存商品 貸銀行存款 借營業(yè)外支出 貸庫存商品
84785020
2022 05/09 14:33
第一步是進貨的分錄，第二步是捐贈支出對嗎，捐贈設(shè)計的科目是營業(yè)外，和收入沒關(guān)系，我理解的對嗎？
小云老師
2022 05/09 15:13
是的，你的理解是正確的
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