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企業(yè)做年報時，21年有暫估的成本，發(fā)票是22年拿來的，這樣的話，怎么調才能不交稅？
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你好，當時的分錄怎么做的？借主營業(yè)務成本貸應付賬款嗎？
2022 05/09 11:18
84785011 
2022 05/09 11:40
貸方記得是其他應付款—暫估
郭老師 
2022 05/09 11:42
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款
匯算清繳不需要調增。
84785011
2022 05/09 11:44
做到22年里是吧
84785011
2022 05/09 11:44
如果沒有發(fā)票，就必須要調增
郭老師
2022 05/09 11:45
對的，是的，是這么做的。
84785011
2022 05/09 11:52
老師，還有個問題，就是年報的時候，那個資產(chǎn)總額的平均值，該怎么算呢？
郭老師
2022 05/09 11:54
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標
84785011
2022 05/09 11:59
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/09 12:00
不用客氣工作順利
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