免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好，已經(jīng)考慮了，答案的解析已經(jīng)綜合考慮了，因?yàn)?10里面是沒(méi)有考慮固定資產(chǎn)所得稅差異前的利潤(rùn)總額。 本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/25%=20（萬(wàn)元），所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬(wàn)元，即甲公司應(yīng)交所得稅=（210–20-10+20）×25%=50（萬(wàn)元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5（萬(wàn)元），甲公司確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55（萬(wàn)元）。