免費(fèi)問答

同學(xué)你好，更正一下，這幾個(gè)科目都應(yīng)該有余額，余額分別代表銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅其他各明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)后的余額，企業(yè)享受的減免稅額，沒有繳納的增值稅。之間關(guān)系，就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅其他各明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再轉(zhuǎn)入未交增值稅。留底稅看轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果都有期初余額，應(yīng)該到期末按上面內(nèi)容結(jié)轉(zhuǎn)，如果有留抵則轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，如果沒有留抵是不應(yīng)該有余額的，

同學(xué)你好，不好意思，再補(bǔ)充一下，如果沒有留抵，除了未交增值稅有余額，其他明細(xì)應(yīng)該沒有余額的。

計(jì)提增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅 交稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅 貸 銀行存款 是這么處理吧，可是未交增值稅借貸平了，可轉(zhuǎn)出未交增值稅始終有借方啊，這個(gè)需要轉(zhuǎn)到哪里，一直掛著嗎

同學(xué)你好，是的，你的分錄正確，你的意思是，上述分錄造成應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目借方始終有余額，對(duì)吧？

是的，對(duì)啊，分錄完成后，轉(zhuǎn)出未交增值稅就是有余額啊，一直掛著嗎，怎么處理，轉(zhuǎn)到哪里去

同學(xué)你好，不是一直掛著，要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，等其他應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目余額，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，就可以轉(zhuǎn)平的。