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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)怎么一次性扣除，稅法又怎么調(diào)整？
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同學(xué)您好
在賬上還是固定資產(chǎn)，按照年限計(jì)提折舊。
稅法上一次性扣除，在交企業(yè)所得稅的時(shí)候，納稅調(diào)減
2022 05/08 15:34
84785016 
2022 05/08 15:34
老師給一下會(huì)計(jì)的具體分錄
王曉老師 
2022 05/08 15:36
您好
分錄還是正常分錄
借 固定資產(chǎn)
? ? 進(jìn)項(xiàng)稅
?貸 銀行存款
借? 管理費(fèi)用等
? 貸? 累計(jì)折舊
一次性扣除只是在納稅報(bào)表上體現(xiàn)，不用寫(xiě)分錄的
84785016
2022 05/08 15:37
借固定資產(chǎn)500萬(wàn)貸銀行存款500萬(wàn)
借管理費(fèi)用500萬(wàn)貸累計(jì)折舊500萬(wàn)
這樣嗎老師？
王曉老師
2022 05/08 15:38
您好
不是的，會(huì)計(jì)上還按照正常的金額計(jì)提，比如年限10年，每年折舊50，并不是一次性提完的
84785016
2022 05/08 15:40
那老師按月計(jì)提折舊啥時(shí)候調(diào)增呢
84785016
2022 05/08 15:46
比如這季度稅法上一次性扣除了，那年底匯算時(shí)調(diào)整還是2023年匯算時(shí)調(diào)增。
王曉老師
2022 05/08 16:08
您好
可以匯算清繳時(shí)調(diào)減的
84785016
2022 05/08 16:09
調(diào)增還是調(diào)減老師
王曉老師
2022 05/08 16:12
同學(xué)您好
是調(diào)減的，一次性扣除，應(yīng)納稅所得額減少，所以納稅調(diào)減
84785016
2022 05/08 16:13
那2023年的時(shí)候還要調(diào)增是不是
王曉老師
2022 05/08 16:16
您好
是的，理解是正確的。
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