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老師500萬以下固定資產怎么一次性扣除,稅法又怎么調整?
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速問速答同學您好
在賬上還是固定資產,按照年限計提折舊。
稅法上一次性扣除,在交企業(yè)所得稅的時候,納稅調減
2022 05/08 15:34
84785016
2022 05/08 15:34
老師給一下會計的具體分錄
王曉老師
2022 05/08 15:36
您好
分錄還是正常分錄
借 固定資產
? ? 進項稅
?貸 銀行存款
借? 管理費用等
? 貸? 累計折舊
一次性扣除只是在納稅報表上體現(xiàn),不用寫分錄的
84785016
2022 05/08 15:37
借固定資產500萬貸銀行存款500萬
借管理費用500萬貸累計折舊500萬
這樣嗎老師?
王曉老師
2022 05/08 15:38
您好
不是的,會計上還按照正常的金額計提,比如年限10年,每年折舊50,并不是一次性提完的
84785016
2022 05/08 15:40
那老師按月計提折舊啥時候調增呢
84785016
2022 05/08 15:46
比如這季度稅法上一次性扣除了,那年底匯算時調整還是2023年匯算時調增。
王曉老師
2022 05/08 16:08
您好
可以匯算清繳時調減的
84785016
2022 05/08 16:09
調增還是調減老師
王曉老師
2022 05/08 16:12
同學您好
是調減的,一次性扣除,應納稅所得額減少,所以納稅調減
84785016
2022 05/08 16:13
那2023年的時候還要調增是不是
王曉老師
2022 05/08 16:16
您好
是的,理解是正確的。
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