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老師，舉例，這月給員工個人保險部分代繳，下月發(fā)工資扣除，分錄怎么做啊，用計提嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 05/08 13:44
84784981 
2022 05/08 15:18
老師，一般保險不都是交當月的嗎
是當月計提發(fā)放嗎
小菲老師 
2022 05/08 15:20
同學(xué)，你好
當月計提，當月發(fā)
84784981
2022 05/08 15:29
老師，養(yǎng)老，醫(yī)療，失業(yè)，工傷企業(yè)部分，都放在應(yīng)付職工薪酬_社保里面嗎，還有設(shè)三級明細嗎
小菲老師
2022 05/08 15:30
同學(xué)，你好
是的，不需要
84784981
2022 05/08 15:32
謝謝老師，那就是計提的時候，通過管理費用_養(yǎng)老/醫(yī)療，二級明細來細分對嗎
小菲老師
2022 05/08 15:32
同學(xué)，你好
嗯，可以的
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